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新加坡企业如何交税?

明良导读

新加坡,名符其实的世界金融中心、贸易中心和科技中心。世界各国越来越多的企业和企业家,纷纷在新加坡设立公司或办事处等,以作为亚太区域总部或业务管理中心。但由于世界各国各地公司法、税法的不同,为避免出现相关问题,明良会计建议您在注册新加坡公司前,了解下有关新加坡企业征税的情况。

问:新加坡公司的税率是如何计算的?具体报税时间是如何界定的?
 
答:新加坡的税率是按照实际盈利的17%来计算的。 新加坡公司的报税结算日通常为财务年度结算后三个月内申报预估税,下一年11月前完成正式申报。
 
问:新加坡企业征税的情况是怎么样?
 
答:新加坡是一个税项少、税率底的自由贸易国家。企业每年必须交付的税只有利得税一项,所谓利得税是按照企业的所得,也就是按纯利的18%来计算的。比如一家企业一年的营业额是1000万,毛利200万,纯利100万。这家企业应交给政府的利得税是100万X17%=17万。如果企业不盈利,企业就不需要交税。
 
问:如何确定企业所得税的营业总收入?
 
答:企业所得税的营业总收入是指应缴所得税所确定的全部收入范围。营业总收入的项目包括以下内容:
 
(1)生产经营收入;
 
(2)提供各类服务所得;
 
(3)投资所得,如利息、租金收入;
 
(4)版税,保费或其它来自房产的收入;
 
(5)其它收入。
 
问:公司所得税准予扣除的项目?
 
答:具体包括以下内容:
 
A.因生意所需而向外贷款所付的利息;
 
B.营业地点之租金与水电费;
 
C.维修器材、机械和厂房之费用;
 
D.员工薪水;
 
E.您身为雇主为雇员缴纳之强制性公积金;
 
F.所得税法令所规定之工业建筑物之资产耗损扣减;
 
G.供营业用途之厂房与机械之资产耗损扣减。
 
H.其它经营相关费用。
 
问:公司所得税不准予扣除的项目?
 
答:具体包括以下内容:
 
A.所注入或提取之资本;
 
B.资本开销(包括;扩充,装修,改良或改建)
 
C.自愿多缴公积金;
 
D.汽车用费(包括私人租用车辆、E或S车牌以及在1998年4月以后发出的拥车证的Q牌注册公司车辆;
 
E.超于雇员酬劳的2%的医药开销;
 
F.其它与经营无关的费用
 
问:进出新加坡的产品是否要上税?
 
答:不止是烟酒,其它规定的商品也有关税。
 
问:新加坡公司的发票收据是由哪个部门制作的?
 
答:新加坡公司的发票收据不是由税务局统一印制,而是由公司董事局根据公司的业务性质印制发行的。发票收据及其它单据只要加盖公司印章,并由负责人鉴署后就可生效。
 
问:每年公司会计账目、审核及报税将如何办理?
 
答:明良会计可直接代办,你只须将资料提供予我们,我们就可以代办会计、审核及报税等事宜,费用方面会按实际工作量而定,但我们会在双方同意收费金额后才开始工作,不会有未经你方同意而先作账的情况出现。
 
问:新加坡税收制度为何?
 
答:新加坡的税收主要为二大类:个人所得税及企业所得税。
 
个人所得税乃根据薪金收入以累进税率计算,总薪金收入超过S$20000以上才需要报税。
 
企业所得税税率为公司纯利17%。公司纯利乃指公司在经营及运作所赚取的利润。新加坡公司只要产生利润就要报税,除非以公司不在本地运作为理由,但是要在实际经营地缴税,不然按照逃税处理。
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