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现在就可以报税啦 史上最强攻略 手把手教你报税

注意啦!
纳税人从3月1日起至4月18日
可通过手机或电子报税服务网站报税
新加坡国内税务局(IRAS)前天发文告提醒所有纳税人
包括独资企业及合伙公司准时报税
 
 
今年的报税政策还是有一些变化的。具体来说,主要是以下几条:
 
1 为私召车司机提供自动报税服务
 
私召车司机可直接登录电子报税服务网站(My Tax Portal)查询预先填好的资料,若发现有出入或还有别的税务扣除,可再自行更改报税单内容。这是税务局首次为这群自雇人士提供报税便利。
 
2 “即报即收”服务扩大范围
 
从今年起,可估税收入少于或等于10万新元的20万名纳税人会在完成报税后立即收到估税通知书。税务局去年开始试行这项“即报即收”的服务,共有7万多名可估税收入少于或等于4万新元的纳税人从中获益。当局计划逐步为更多人提供这项服务。
 
3 No-Filing Service计划人数扩大
 
今年共有三分之二纳税人参与“无须呈报所得税服务”(No-Filing Service)计划。
 
除非有额外收入需要申报,否则这150万名纳税人无需报税,可直接从下个月起上网查询估税通知书。若无需更改内容,纳税人就可要求提前完成估税,隔日即可收到最终税单。去年共有4万人要求提前完成估税。
 
 
4 个人所得税税务回扣的顶限为8万新元
 
税务局也提醒在2018报税年里,个人所得税税务回扣的顶限为8万新元。
欲知更多详情,可上税务局网页,或拨打热线1800-356-8300 查询。
 
 
下面,我们来普及一下关于个税报税的攻略。
 
 一.什么时候报税? 
 
新加坡个人所得税报税时间是在3月1日到4月18日,在这段时间,纳税人需要登录mytax.iras.gov.sg输入Singpass并通过E-filling进行网上提交。注意,在报税期限内不呈报所得税者或呈报不确实资料者将受处罚。完成申报后,税务机关会向纳税人出具缴税通知说明(Notice of Assessment),纳税人须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳,否则将面临罚款。
 
 
二.多少收入需要报税? 
 
与中国不同,新加坡这边的个人所得税起征点是按照年收入计算,只要到了报税时间,年收入(去年的1月-12月)已经超过20000新币,就需要报税。而即便是年收入低于20000新币,理论上来说,依然需要申报,在网上提交材料,只是不需缴纳,除非收到税务局的信件,明确指出你不需要申报了。
 
 
三.是个人报还是公司报? 
 
在2016年,超过11个人的公司,员工的个人所得税是强制性由雇主申报(在“纳入计划”的体系下),其他员工总数少于11个人的公司,由员工自行申报。自2017年开始,政府也鼓励少于11个人的公司参与“纳入计划”,进行雇主申报。
 
 
四.谁需要纳税? 
 
1.纳税居民

在某个特定的税额年度,如果符合以下条件之一,则为纳税居民

a.新加坡人
b.新加坡永久居民(SPR)
c.上一年度在新加坡居留≥183天的外籍人士
d.上一年度在新加坡工作≥183天的外籍人士(公司董事除外)
 
纳税居民也可根据个人情况去申请个人所得税回扣,由此可以减少个人所交的税款。个人所得税是前一年的收入扣除适当项目后,以累计式征税,税率介于2%-20%。
 
2.非纳税居民
 
非纳税居民是指前一年在新加坡居住或工作<183天的外籍人士。
非纳税居民的工作收入按照15%的税率纳税,或按照适用于纳税居民的税率缴纳,以较高者为准。董事费、咨询费以及其他收入的税率是20%。
 
 
五.如何计算个人所得税? 
 
1.应纳税收入计算:
 
应税收入-个人减免,典型的应课税入息计算如下:
 
2.所得税税率:
 
a.纳税居民
图片来自IRAS官网
b.非纳税居民:
 
非纳税居民的工作收入按照15%的税率纳税,或按照适用于纳税居民的税率缴纳,以较高者为准。董事费、咨询费以及其他收入的税率是20%,也可以在税务局网站上直接下载个人所得税计算器(Tax Calulator)或者税务局的手机应用软件。
 
地址:http://www.iras.gov.sg/irasHome/page04.aspx?id=8278
 
六.如何申报和缴纳个人所得税? 

1.申报者开通Singpass
 
2.申报之前需要准备以下资料
a.Form IR8A(如果雇主无法自动录入工作收入)
b.家属救济情况
c.房屋租金收入以及其他收入等详细信息(如果有)
d.商业登记号、合作税收参考号(仅适用于自雇就业者和合作伙伴)
 
3.缴税程序
a.纳税人进行税务申报
b.完成申报后,税务机关会向纳税人出具缴税通知说明(Notice of Assessment)
c.缴税:纳税人须在接到缴税通知之后的一个月内缴纳
 
4.如何支付税款
新加坡税务机关提供了多样的支付方式,纳税人可以根据自己的情况选择合适的支付方式。以下是纳税人可选择的支付方式:
a.ATM(DBS/POSB、OCBC)
b.AXS在线平台、AXS站点
c.支票/GIRO/网上支付(CIMB、DBS/POSB、HSBC、MayBank、OCBC、RHB、Standard Chartered Bank、State Bank of India、UOB)/电话银行(DBS/POSB、OCBC、UOB,需开通服务)
d.邮政自助服务器(SAM)
e.电汇,vBOX/
 
注:其中GIRO是新加坡税务机关比较推荐的,纳税人通过GIRO可以直接从个人银行账户支付税款,省去排队麻烦,也会避免支付延迟等可能会带来的问题,同时还可以进行免息分期付款等等,首次使用的纳税人需要填写Master GIRO application form进行申请。

 

全国统一咨询热线:400-606-5339
 
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